銀行に融資の相談をする際に提出する損益計算書の重要な項目をまとめました。
目次
銀行側がチェックする損益計算書の4つのポイント
銀行が損益計算書でチェックするポイントが4つあります。
【その1】営業利益がプラスであるか
銀行が損益計算書を見て一番チェックするのは「実質キャッシュフローがプラスであるか」という点です。また、営業利益がプラスであるかも気にする点です。経常利益がプラスになっていたとしても、本業の儲けを示す営業利益がプラスでなければ評価されません。この点はよく理解しておきましょう。もし営業利益が赤字の場合は、経営計画書や試算表等を使用して、今後どのように収益の改善が見込めるか提示する必要があります。
【その2】最終利益が赤字の場合の理由が一過性の場合はOK
最終利益が赤字の場合、その理由が一過性の場合は、評価が下がることはありません。一過性の理由の例としては、「退職金を支払」「固定資産の売却」「取引先倒産による貸倒処理」等の場合です。これらは毎期連続して発生することではなく、その期だけ生じた一過性のマイナス要因であるためです。もちろん、営業利益はプラスである必要はあります。
【その3】減価償却は適正に処理しているか
最終利益が黒字の場合でも、確定申告書の固定資産台帳や別表16には、減価償却処理がされていない場合、銀行の融資判断の際の評価は下がります。黒字に見せたいために減価償却をせずに提出する企業もあるようですが、ちゃんと適正に減価償却する方が好ましいです。
【その4】売上の前倒し処理はNG
売上を前倒し処理したり外注費を翌期にずらして、営業利益を黒字にしようとする企業もありますが、これは非常に危険です。なぜなら銀行側へ提出する貸借対照表と損益計算書はお互いに連動しており、銀行側に必ずバレてしまいます。無理して黒字にするよりも、今後どのように収益の改善が見込めるか経営計画書や試算表等を使用して提示した方が無難です。
以上、銀行融資の審査を100％通すために知っておくべき情報【損益計算書編】の4つのポイントのまとめでした。
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尚、銀行からの融資を受けるには最低でも1か月以上、初めての場合は2か月はかかります。もし、500万円から1000万円程度の資金確保さえできれば資金繰りが改善できるようなら、スピーディに資金調達できるビジネスローンで一時的に資金手当てすることも検討しましょう。
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事業者向けローンの最大手・AGビジネスサポートの特徴
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・様々な事情で金融機関からの借り入れによる資金調達が難しい方
・すぐにつなぎ資金が必要な方
・創業後、1年以上の営業実績が無い方（決算が終わっていない方）
・税金未納がある方
・赤字決算の方
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